为什么每年都要做个税汇算
每年 3 月到 6 月，朋友圈总会被「退税到账」刷屏。可很多人其实没搞明白：平时工资条上已经扣了税，为什么年底还要再算一遍？
原因是我国的个税采用「按月预缴、按年汇算」：每个月单位按你当月的收入预扣预缴，但全年真正该交多少税，要把工资、劳务、稿酬、特许权使用费四项合在一起，按全年收入重新算。这中间的差额，就是汇算要「多退少补」的部分。
对绝大多数工薪族来说，汇算 = 一次免费的退税机会。因为你平时预缴时，还没法把全年的专项附加扣除（房租、房贷、养娃、赡养老人等）算进去，汇算时把这些都减掉，应纳税额往往比预缴少，差额就退给你了。
综合所得到底怎么算
年度汇算的核心，是先算出「应纳税所得额」，再套税率表：
应纳税所得额 = 全年收入 − 60000（基本减除）− 三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除算出的应纳税所得额对应下面这张 7 级超额累进税率表（综合所得年度表）：
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36000 ~ 144000 元 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000 ~ 300000 元 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000 ~ 420000 元 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000 ~ 660000 元 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000 ~ 960000 元 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过 960000 元 | 45% | 181920 |
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。最后用应纳税额 − 已预缴税额：正数要补，负数能退。
本工具怎么填
页面上五个输入框，对应上面公式的每一项：
- 全年综合所得收入：工资 + 劳务 + 稿酬 + 特许权使用费合计（稿酬、特许权使用费有 20% 费用减除，汇算时系统会自动处理，自己估算可按全额填）。
- 三险一金：你全年的社保和公积金个人缴纳部分，在个税 App 或工资条里能查到。
- 专项附加扣除：子女教育、房贷利息、租房、赡养老人等七项全年合计额。
- 其他依法扣除：个人养老金、公益捐赠等。
- 已预缴税额：工资条累计或个税 App 里显示的全年已缴税。
填完立刻出结果：应补还是应退、差多少。
几个最容易踩的坑
- 「收入高就一定要补税」是错觉。 补不退，关键看你的专项附加扣除有没有足额享到。扣除项目填全了，很多人反而从补税变退税。
- 年终奖别乱选计税方式。 年终奖可以「单独计税」也可以「并入综合所得」，两种方式结果可能差几千块。本工具算的是综合所得口径，年终奖单独计税建议在个税 App 里分别试一遍再提交。
- 免办情形别忽略。 年收入不超过 12 万，或者补税金额不超过 400 元的，可以免于办理汇算——但你如果本来能退税，不办就拿不到钱了。
什么情况下必须办、什么情况不用
- 建议办：已预缴 > 应纳税额（能退税），不办等于把钱留在税务局。
- 必须办：综合所得年收入 > 12 万且补税 > 400 元。
- 可免办：补税 ≤ 400 元，或年收入 ≤ 12 万。
需要提醒的是，本工具是按你填的汇总数字估算，没有逐笔核对收入明细，也不含年终奖单独计税、全额捐赠扣除等特殊情况。最终数字以个税 App 的预填数据为准——但用本工具先算一遍，你能提前知道大概退多少、要不要补，心里有底再去 App 确认。
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本工具的全部计算都在你的浏览器里完成：不联网、不上传、不保存任何输入。关闭页面后数据即从内存清除。你可以放心填入自己的收入数字，它不会离开你的设备。